Guía definitiva para cobrar dólares desde Argentina trabajando para el exterior
Actualizado a Julio 2024
Pero una vez que uno toma la decisión de probar querer aprovechar la diferencia cambiaria de Argentina para trabajar remoto aparecen muchas preguntas legales, contables y pragmáticas de cómo hacerse con el dinero y cómo quedamos ante el fisco y ante nuestras obligaciones y derechos.
－¿Es legal cobrar un trabajo desde el exterior?
－¿Cómo puedo recibir el dinero?
－¿Tengo que pagar impuestos?
－¿Me va a perseguir la AFIP?
－¿Cuánta plata me va a quedar?
Esta guía la actualizo conforme hay nueva información, encuentre errores o cambien las reglas. Enterate de los cambios en mi cuenta de X / Twitter.
Índice
- Para los apurados: cuánto nos queda si hacemos todo bien
- Empleados vs. Freelance vs. Contractors
- Exportaciones de Servicios y Pesificación
- Recibiendo dólares en tu cuenta argentina 🇦🇷－ una cuenta del exterior－por WesternUnion －vía criptomonedas
- Abrir cuentas bancarias personales en: Uruguay 🇺🇾 －Gibraltar 🇬🇮 Estados Unidos 🇺🇸 －Puerto Rico 🇵🇷－ Neobancos EE.UU. 🇺🇸－Suiza🇨🇭－Alemania 🇩🇪
- Abrir cuentas no bancarias: Receptoras en EE.UU. con transferencia a cripto, virtuales fintech, empresas facilitadoras para freelance
- Usando tarjetas de débito o compra －Tarjetas asociadas a cripto
- Qué impuestos hay que pagar
- Conclusión y Acerca del Autor
Para los apurados
Esta guía es larga; si vas a trabajar en esta modalidad te sugiero que inviertas el tiempo necesario para entender todo, pero siempre está el que no tiene paciencia. Así que empiezo por el resumen:
- Si vas a trabajar como empleado fijo para una empresa en el exterior, la legislación laboral obliga a esa empresa a contratarte como empleado pagando cargas sociales en el país y la mayoría de tu sueldo se pagaría en pesos (convertido al oficial) y no tendrías que hacer nada, ni trámites, ni pagar impuestos, ni nada. Teniendo en cuenta si quisieras re-comprar dólares con lo que te queda de bolsillo, te quedarían entre el 50% y el 54% de los dólares que negociaste como sueldo bruto (incluso ya teniendo en cuenta el aguinaldo mensualizado). A mayor sueldo, menor el porcentaje que te queda. ¿Por qué? ¡Lee la nota!
Igualmente, la mayoría de las relaciones laborales que se están dando no están cumpliendo con esta premisa y entran en un falso freelance (contractor), por lo que aplicaría la siguiente categoría.
- Si vas a trabajar como profesional independiente (o aceptás ser empleado bajo esta modalidad irregular para Argentina, contractor), estás obligado a tener CUIT (monotributo o autónomo) pagando cuotas fijas, a liquidar el dinero al dólar oficial (con una excepción para ciertos rubros hasta 24.000 dólares anuales) y a pagar Impuesto a las Ganancias anualmente. Teniendo en cuenta si quisieras re-comprar dólares con lo que te queda de bolsillo, te quedarían entre el 60% y el 70% de los dólares (menos de 5500 dólares) o un 50% (más de 5500 dólares) que facturaste. En el caso de poder y querer aprovechar la posibilidad de no liquidar hasta 24.000 dólares anuales (aplican restricciones), te quedarían entre el 59% y el 85% de los dólares facturados si cobrás más de 2000 dólares mensuales aunque te limitan la posibilidad de comprar dólares legales con lo que supere el monto. A mayor ingreso, menor el porcentaje que te queda. Esto es cumpliendo todas tus obligaciones fiscales y cambiarias, usando cuentas en el exterior, cripto monedas o recibiendo el dinero en tu cuenta Argentina ¿Otra vez preguntando por qué? No entra en el resumen. Seguí leyendo la nota completa, es gratis.
Si te gusta este tipo de contenido, mirá mi nuevo canal de YouTube:
Expedientes Firt
Separando la paja del trigo
Las consultas se han multiplicado desde 2020 en grupos de Facebook, WhatsApp, Telegram o Discord y en general las respuestas que se encuentran son parciales, poco claras, fanáticas de una solución o de alguna ideología política o que generan más preguntas que soluciones: ¡usá bitcoin! ¡mejor Western Union! ¡no hace falta que hagas factura! ¡registrate en este link y sacá una cuenta de Wise! ¡no le vas a dar plata al Estado ladrón! ¡hacé factura E con el monotributo! ¡Cripto y Belo! ¡Barrani 100%! ¡Si lo declarás sos un #$@#$%!
Por cierto, cuando veas que alguien te dice que lo hagas “barrani”, te está sugiriendo hacerlo en negro sin cumplir con el pago de impuestos y alejado de la visibilidad del Estado. Yo no voy a hacer ninguna sugerencia del estilo porque ni siquiera sería publicable en un artículo pero sí voy a intentar ayudar a entender a qué te estarías ateniendo con las decisiones que puedas tomar.
Miles de profesionales técnicos (diseñadores, programadores y otros), como así también otros oficios y profesiones (testers, periodistas, traductores, gamers, profesores) están hoy abiertos a ver si pueden trabajar para empresas del exterior. Ante la consulta, muchos contadores no saben qué sugerir o las sugerencias no se asemejan a todo lo que escuchamos de colegas.
En este artículo trataré de dar las respuestas que yo he conseguido luego de 17 años trabajando con y para empresas extranjeras. Primero te aclaro que no soy ni contador, ni abogado, ni podés considerar todo lo aquí descripto como asesoría, sólo te voy a contar toda mi experiencia sobre el tema que se junta con la de muchas personas que conozco y distintas conversaciones que he tenido con contadores y abogados al respecto. Si algo de lo que digo te parece incorrecto, escribime.
Tampoco en esta nota voy a dar mi opinión sobre qué está bien o qué está mal; sino sobre cuáles son las soluciones y los modelos que ofrece hoy la legislación argentina, así que espero que muchos de esos que no se aguantan su libertarismo o su proteccionismo, si dejan una respuesta a este artículo, sea con información y no con opiniones ni pasiones.
Vamos a evaluar métodos de transferencia de activos y luego tres aspectos legales por separado:
laboral, cambiario e impositivo.
¿Soy empleado o un freelance?
Empecemos por el aspecto de regulación laboral. En Argentina tenemos principalmente dos formas de trabajar con nuestro esfuerzo para otras personas y recibir dinero a cambio: empleo formal y como profesional independiente (lo que muchas veces llamamos freelance, autónomo e incluso monotributista [sic]).
Desde julio de 2024 por la Ley 27.742 conocida como Ley Bases también se incorpora una tercera forma llamada colaborador, que está en la mitad entre un trabajador independiente y un empleado y se puede ser colaborador de un trabajador autónomo si tiene hasta 3 colaboradores máximo. Al momento de escribir la última actualización de esta nota, esta modalidad no está reglamentada por lo que no la contemplo en el texto.
🅰️ Trabajadores Independientes
Un trabajador independiente, simplificando, es una persona que posee CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria) ante la AFIP, el organismo argentino de recaudación fiscal. Este profesional puede hacer los trabajos que quiera a la cantidad de empresas, personas o consumidores finales que quiera. Para registrar la operación, realiza facturas o recibos legales.
Para el caso que el cliente sea una empresa o persona fuera de Argentina, lo que corresponde es confeccionar una factura tipo E (“E” de exportación). Se considera a ese trabajo realizado una exportación de servicios.
En Argentina, un profesional independiente es equiparable al concepto de empresa: puede comerciar, exportar, importar y tener empleados.
Quien sea freelance tiene clientes, quienes lo pueden contratar por tareas o por contratos. Los clientes no son responsables de los derechos del trabajador del profesional ni del pago de ningún impuesto o carga － sacando alguna excepción relacionada con retenciones del fisco.
Los freelance son responsables de cubrir su obra social o medicina prepaga, de pagar su jubilación y de ahorrar para sus vacaciones o para sus licencias por si se enferma y no puede trabajar. A cambio, tienen libertad para trabajar para quien quieran cuando quieran cobrando lo que quieran (o el mercado le deje). El cliente no tiene que pagar ninguna indemnización si decide no trabajar más con ese trabajador (salvo que exista un contrato privado con esas condiciones).
🅱️ Empleados
Un empleado, por otro lado, posee CUIL (Clave Única de Identificación Laboral) registrada ante la AFIP y ANSES y tiene una relación contractual con otra persona (una empresa o un trabajador independiente, o sea, alguien con una CUIT). Esta relación está regida por distintas leyes laborales que brindan un marco mucho más controlado sobre derechos y obligaciones del trabajador empleado y quien lo contrata, su empleador.
Un empleado puede estar trabajando a tiempo parcial o a tiempo completo. Cuando es a tiempo completo, es difícil que el empleador o la legislación permita a ese empleado trabajar para otra empresa en cualquier modalidad.
Si trabajás como empleado no sos responsable de emitir ningún comprobante como la factura, ni tampoco de pagar ningún impuesto o carga; el empleador es responsable de hacer todo por vos, incluso pagar tus impuestos.
En Argentina, tenés muchos derechos a cambio de las obligaciones cuando sos empleado: vacaciones pagas, aguinaldos, licencias por enfermedad, por estudio y de otros tipos, pago de las cargas familiares y sociales por parte del empleador incluyendo obra social e impuestos si correspondieran y el pago de indemnización en caso de despido.
😇 El falso freelance
Para evitar responsabilidades legales y tributarias en Argentina, muchos empleadores ofrecen a los potenciales empleados “trabajar con factura” o “trabajar con monotributo”, a veces incluso el trabajador también prefiere esta modalidad por terminar cobrando más en mano. En este caso, el empleado se registra ante el fisco como un trabajador independiente y le factura a la empresa su sueldo. A veces, incluso la empresa le paga un “extra” que es el valor de la cuota del monotributo.
Si bien puede haber muchas situaciones grises, para Argentina, ésta es una situación anormal (léase ilegal) y en general la industria del juicio se hace una fiesta todos los meses con estas relaciones cuando terminan de mala forma. En la web hay hasta calculadoras hechas por estudios de abogados para que calcules cuánta debería ser tu indemnización si ya mismo te considerás despedido del empleo al que no te habían registrado formalmente, sólo presentando las facturas mensuales que ibas haciendo.
En general si el trabajador cumple un horario laboral fijo definido por la empresa, si no tiene autonomía (tiene que hacer lo que le pide la empresa), tiene jefe o recibe órdenes de alguien entre algunas otras condiciones, se considera que deberías ser empleado 🅱️ y no profesional independiente 🅰️ que factura como proveedor a la empresa.
No hay diferencia si ese trabajo lo hacés desde tu casa, incluyendo la nueva Ley de Teletrabajo que entró en vigencia en 2021 y fue ligeramente modificada a fines de 2023 por DNU.
Desde la ley 27.743 “Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes” promulgada en julio de 2024 junto a la conocida como “Ley Bases” esta situación podría cambiar y ser “menos ilegal” si las partes acuerdan realizar el trabajo bajo factura y el contrato es suficientemente flexible para no ser considerado una relación laboral encubierta. Esto se debe a que ahora no se presume la relación laboral si existe un contrato y una factura emitida, así que la carga de la prueba queda en el empleado. Al momento de actualizar esta nota, es todavía incipiente el cambio para sacar mayores conclusiones.
Empleados remotos del exterior, el contractor
Ahora bien, ¿qué pasa cuando las condiciones son de empleo y el empleador está en otro país? ¿qué pasa si me contrata una empresa de Estados Unidos, Colombia o Letonia? Acá podemos separar entre lo que diría la ley y lo que efectivamente sucede.
Para la ley, si somos residentes argentinos y empleados de una empresa, da igual si la empresa está en Argentina o en otro país; el empleador está a cargo de las mismas obligaciones.
En Argentina -como en muchos países- una empresa extranjera puede obtener un CUIT y ocuparse de sus obligaciones tributarias en el país aún cuando no tenga sede, generalmente con una empresa o profesional que actúa como apoderado.
Incluso, al ser un empleo remoto obligatoriamente por la distancia, aplica la nueva Ley de Teletrabajo que entró en vigencia en 2021 aún cuando la empresa que nos emplea está radicada en Singapur.
Participé de un debate con una abogada laboralista Tamara Bezaresen el programa Dominio Digital que podés ver aquí. Allí confirma que si la empresa está radicada en otro país no hay ninguna diferencia para la ley argentina, debe cumplir esa empresa con sus obligaciones. Y confirma que la ley que aplica es la ley donde se encuentra el trabajador.
Es decir que si la empresa singapurense quiere contratarnos a tiempo completo para que diseñemos para ellos de forma remota, la empresa fija el sueldo, es un horario fijo, tendré un jefe o jefa y debo hacer lo que me piden, la empresa está obligada a contratarnos como empleado formal️️️, sacarnos una CUIL, pagarnos cargas sociales, aguinaldo, vacaciones pagas, horas extras, pago doble en feriados argentinos, licencias, asignaciones por hijos y si decide rescindir nuestro contrato, pagarnos indemnizaciones.
¿Ocurre? En mi experiencia conociendo profesionales bajo esta modalidad, poco y nada; la mayoría están registrados como independientes 🅰️.
No importa si el empleado está de acuerdo en tratar a la transacción laboral como exportación de servicios; para Argentina seguiría siendo empleo informal e ilegal si se cumplen las condiciones de dependencia Jurídica, Económica y Técnica 🤷♂️
Sólo conozco algunos casos donde sí ocurre que los empleados remotos son registrados como empleados formales ️️🅱️:
- Empresas multinacionales que tienen sede en múltiples países y saben de sus responsabilidades legales en muchos países
- Una empresa off-shore cuyo dueño es el propio empleado freelance que se auto-contrata y se paga un sueldo formal en Argentina como empleado pagándose un sueldo menor a los ingresos totales que la empresa tiene y radica en su país de origen; o sea, ahorra en activos de su empresa en lugar de liquidar todo el ingreso en el país (no habría ninguna situación irregular a nivel impositivo aquí mientras que la empresa aporte algún valor extra, hasta donde yo entiendo y me han contado). Aquí entra la modalidad conocida como “armar una LLC”, refiriéndose a la creación de una empresa similar a una SRL en Estados Unidos.
- Similar a lo anterior, pero en este caso empresas que estaban en Argentina o tienen conciencia completa del circuito legal y laboral en Argentina que existen con un objetivo de contratar empleados en Argentina y vender en el exterior. Estas empresas, si bien son del exterior, tienen un punto de contacto con Argentina y gran parte de su planta es empleados argentinos en blanco. Igual que con la mención anterior, lo importante es que la empresa debe agregar valor en el país en el que está radicada para que no sea considerada su existencia sólo para saltear regulaciones.
En general, muchas otras empresas que contratan empleados desde el exterior no están ni enteradas de que al contratar a un empleado dentro de Argentina están -tal vez sin quererlo- incumpliendo varias leyes locales. A algunas hay que ver si les importa, dado que la jurisdicción podría estar un poco discutida.
Trabajando como empleado “in black” para el exterior
Entonces, ¿es empleo en negro si me contratan de afuera y no me pagan cargas sociales? Aparentemente sí, sería empleo ilegal para la legislación argentina. Sería un empleo “en negro” en la antípodas de la mayoría del empleo ilegal más común, dado que éste se encuentra generalmente en el rango más alto de ingresos mensuales.
Es importante destacar que, hasta donde entiendo, la responsabilidad de esa situación ilegal sería de la empresa extranjera y no del empleado así que difícilmente AFIP (¿ANSES? ¿sindicatos?) podrían reclamarle al empleado por esta situación o intimarlo a que la regularice.
¿Suena ridículo? Probablemente. Aunque también si pensamos en algunos casos extremos, el empleado está un poco desprotegido ante muchas situaciones. ¿Qué pasa si termina el mes y no recibo el pago? ¿A quién le voy a golpear? ¿Si me enfermo y no puedo trabajar qué pasa con los pagos de esa empresa? ¿Cómo le reclamo a una empresa con sede en Belice? Son riesgos a evaluar cuándo trabajamos remoto para el exterior como empleados a tiempo completo.
Importante: esta situación “ilegal” aplica sólo cuando se cumplen las condiciones de empleo encubierto; si es una contratación freelance (no hay horario fijo, ni es trabajo consistente, ni tenemos que cumplir órdenes, entre otras posibles situaciones), la contratación es perfectamente legal bajo el esquema de exportación de servicios y apoyada por los cambios de la Ley de Contrato de Trabajo que se hicieron en julio de 2024 en la Ley 27.743. Por supuesto hay muchos grises en el medio que podrían ser parte de un debate judicial; el problema es dónde se hace el juicio.
Los contratos que te hacen firmar las empresas suelen poner como sede judicial su país; aunque probablemente esa cláusula sea considerada ilegal por un juez argentino si se planteara, ¿no?.
A mi entender, la situación legal es muy compleja de resolver hoy cuando se trata de empleos remotos con empleadores del exterior
¡Dame mis dólares! (o euros)
Llega fin de mes o el fin del proyecto y finalmente esa promesa de dólares se está acercando. ¿Cómo los cobro? ¿Cómo me hago de los dólares? ¿Puedo?
Exportando servicios, importando dólares
Empecemos por el caso donde estamos exportando servicios (por ser trabajador independiente 🅰️ o por ser un empleado in black). Empecemos por la parte legal y más dura de todas: según la comunicación A6770 del Banco Central de la República Argentina del 01/09/2019 impuesta por la gestión dentro del gobierno de Mauricio Macri en sus últimos meses es obligatorio liquidar las exportaciones de servicios dentro de los cinco días hábiles de haber recibido el pago; no importa dónde o cómo lo recibiste 😳
Esta resolución fue extendida por la gestión del BCRA del gobierno de Alberto Fernandez y sigue vigente en los primeros meses del gobierno de Javier Milei. La resolución no diferencia empresas grandes, de PyMEs, de profesionales independiente. No importa si exportás millones de dólares como podría ser empresas estilo Globant o si sos vos, María Perez cobrando 650 dólares un trabajo de programación que hiciste para una empresa en Colombia.
Así que legalmente todos los dólares que recibas por tu exportación de servicio deberías dárselos al sistema local de cambios obligatoriamente; insisto, no importa cómo o dónde lo recibas.
El cambio que hubo recientemente es que, por el DNU 28/2023 de Javier Milei “Programa de Incremento Exportador”, la pesificación no se da 100% al dólar oficial como era usual, sino 80% al dólar oficial y 20% al dólar conocido como CCL (Contado con Liqui) que suele rondar en valores similares a otras cotizaciones paralelas como ser el Blue o el MEP.
Previo a esta cambio, hubo un período corto con opciones parecidas pero a grandes rasgos el único dólar para hacer esa transacción era el oficial, a lo que la a fecha original de este artículo era $84 por dólar, contra $150 del llamado dólar MEP o Bolsa no disponible para esta operación. 6 meses después de la primera versión de este artículo (en Agosto 2021), la cotización oficial era $96 por dólar contra $175 del dólar MEP o Bolsa.
Desde el gobierno de Milei se da un dólar nuevo que se lo conoce como “Dólar Exportador” que a julio de 2024 está en $995 por dólar (mientras que el oficial está en $895 y el paralelo en $1380). O sea, que ¡te perdés de poder vender tus dólares a $1380!
Esto implica que al día de hoy aproximadamente el 28% de los dólares de tus ingresos (pensando en siempre manipular dólares en el proceso) se los quedará el sistema financiero. Durante el gobierno de Alberto Fernandez el procentaje que perdías era entre el 50 y el 70% según la brecha del momento. De lo que queda lo dividiremos en impuestos, cargas sociales y lo que finalmente te quede a vos. Si la brecha entre el oficial y el paralelo se modifica, se modifican todos los porcentajes finales
La excepción del cobro en especie
Acá entramos en una discusión técnico-filosófica: si cobrás en algo que no sea divisa extranjera, como por ejemplo granos de arroz, acciones de una empresa o bitcoin, ¿aplica la resolución o no? En principio, no, por lo que no estarías obligado a liquidarlo, dado que tampoco existe un mercado oficial de venta de cripto para tomarlo de ejemplo.
Ahora bien, ¿qué pasa si es una cripto atada al dólar? Si bien a nivel definición es un cripto activo igual que el bitcoin, para la legislación podría ser equivalente al dólar, como si fuera un cheque, es muy discutible.
La discusión más grande viene con los casos donde la empresa te paga en divisas (dólares, euros, etc.) a una cuenta bancaria de un tercero pero asociada a una cuenta digital tuya. Ese tercero compra criptoactivos en tu nombre y vos recibís criptoactivos (bitcoin, USDC, USDT, DAI, etc.). ¿Aplica o no la resolución? La mayoría de los que usa este sistema dice que no porque vos no recibiste divisas; sin embargo me parece un truco de no mucha calidad, dado que vos facturaste un monto en divisas y tu cliente así pagó. Me resulta difícil discutir eso en un posible conflicto legal.
El decreto 70/2023 de Javier Milei permite que se puedan crear contratos en criptomonedas y esté forzada la cancelación en esa moneda o especie. Sin embargo, esto aplica a contratos que no entren bajo la legislación laboral donde todavía aplican otras reglas.
Igualmente se conocen por ahora pocos casos donde estas discusiones se hayan dado en el ámbito legal contra el Banco Central y pareciera que el Estado se digan sólo a resignarse, con declaraciones de ministros y hasta del propio presidente Fernández aceptando la existencia de estos mecanismos sin mucho que hacer.
La excepción de los 24 mil dólares anuales
En junio de 2022, el Banco Central creó un regimen especial (Comunicación A7518) para algunos exportadores de servicios que permite recibir en cuentas argentinas hasta 12.000 dólares sin la obligación de que sean pesificados. El 24 de julio de 2024, el Banco Central aumentó ese límite a 24.000 dólares anuales (Comunicación A8074).
El exportador de servicios debe elegir en su banco ingresar el dinero bajo este esquema e implica no acceder a compra de divisas en el mercado financiero (MEP/CCL), ni en el mercado cripto ni puede comprar CEDEARs y otros instrumentos dolarizados con pesos ni 90 días antes ni 90 días después y todo lo que supere 24.000 anuales será pesificado con la regla 80/20 (80% oficial, 20% CCL).
El límite se renueva el 1 de enero de cada año. Esta excepción NO aplica si querés dejar el dinero fuera del país en dólares, donde sigue siendo ilegal no pesificarlo a los 5 días desde el primer dólar recibido.
En 2022, en el primer año el límite fue de 12.000 durante un poco más 6 meses pero aún así no tuvo el efecto que el gobierno deseaba. El secretario de Economía del Conocimiento del momentodijo en una entrevista ante la pregunta ¿Cómo le fue a esa iniciativa?: “Mal, mal porque es muy poca plata”
Este esquema está restringido a las siguientes actividades según el registro del CUIT que facture en AFIP:
- Mantenimiento y reparaciones
- Servicios de construcción
- Servicios de telecomunicaciones
- Servicios de informática
- Servicios de información
- Cargos por el uso de la propiedad intelectual
- Servicios de investigación y desarrollo
- Servicios jurídicos, contables y gerenciales
- Servicios de publicidad, investigación de mercado y encuestas de opinión pública
- Servicios arquitectónicos, de ingeniería y otros servicios técnicos
- Servicios relacionados con el comercio
- Otros servicios empresariales
- Servicios audiovisuales y conexos
- Otros servicios personales, culturales y recreativos
- Otros servicios de salud.
El monotributo tecnológico “mono tech”
El llamado monotributo tecnológico NO EXISTE y NUNCA EXISTIÓ, es sólo un proyecto de ley que logró media sanción en Diputados y dictamen de comisión en el Senado pero todavía no fue tratado en esa cámaera. Pero luego de la asunción de Javier Milei a la presidencia y la aprobación de la Ley Bases y la Ley de Medidas Fiscales que la acompaño que modifican el Monotributo es probable que nunca se termine aprobando.
La idea fue del ministro Massa y consistía en subir los 12.000 dólares anuales a 30.000 dólares anuales sin obligación de pesificar.
Se iba a llamar Régimen Simplificado para Pequeños Exportadores de Servicios LEC¹ y Deportes Electrónicos (Mono-Tech).
¹La Economía del Conocimiento
Iba a tener tres escalas según cuánto se exporta y un valor a pagar de impuesto único:
- Hasta 10.000 dólares anuales: Categoría 1 pagando cuota de categoría D de monotributo estándar
- Hasta 20.000 dólares anuales: Categoría 2 pagando cuota de categoría F de monotributo estándar
- Hasta 30.000 dólares anuales: Categoría 3 pagando cuota de categoría H de monotributo estándar
El dinero recibido por monotributo tech hubiera ido a una “cuenta especial” creada por el Banco Central, lo cual dejaba abierta la puerta a que el dinero en dicha cuenta tenga restricciones adicionales en el futuro.
Insisto, igual el Monotributo Tech NO EXISTE.
¿Qué pasa si no lo liquido esos dólares al oficial?
Según la Ley del Régimen Penal Cambiario que el BCRA aclara que alcanza a esta resolución:
- Multa de hasta 10 veces el monto de la operación, la primera vez
- Prisión de 1 a 4 años para la primera reincidencia, o multa de 3 a 10 veces el monto de la operación
- Prisión de 1 a 8 años en el caso de una segunda reincidencia y multa de 10 veces el monto de la operación
- Suspensión de hasta 10 años para operar en el mercado de cambios
🥴 WTF… Ya se.
De esta forma, si querés obtener los dólares billetes de una factura E de 1500 dólares, te quedarían unos 1065 dólares en tu cuenta bancaria comprando dólar MEP o bolsa sin contar impuestos o comisiones. Las otras opciones implican multa de hasta $12.000.000 (pesos, al oficial, obvio) la primera vez y luego prisión (imagino la primera vez excarcelable al menos, ¿no?).
¿Cuántos profesionales independientes hacen esto bien? Diría que pocos, y en su mayoría son quienes hacen pocos trabajos para el exterior y es poco porcentaje de sus ingresos. ¿Los demás saben de las multas y condena penal de prisión? Lo dudo. Es que no pasa un filtro normal de sentido común.
Las Facturas E se pueden hacer por “Comprobantes En Línea” desde el portal de AFIP si primero damos de alta ciertos trámites como indica este instructivo y la información de AFIP.
¿Debo liquidar entonces todos mis ingresos del exterior?
Como ya vimos es posible con ciertas restricciones adicionales acceder a un cupo de 24.000 dólares anuales sin liquidar.
Pero además de eso, sólo es obligatorio hacerlo con las exportaciones de servicios (emitiendo Facturas E). Es importante hacer esta distinción; por ejemplo, si sos un empleado formal 🅱️ y tu empleador te paga parte de tu sueldo en dólares en el exterior o en Argentina, eso no es una exportación, es tu sueldo y no tiene pesificación obligatoria (suerte justificándolo en el banco argentino si te llegara a un banco local).
Hay muchos otros casos de ingresos en el exterior que no son sujetos de la pesificación: pensiones, regalías, dividendos, venta de cosas muebles o inmuebles y toda actividad que no sea una exportación de servicios bajo la definición de la AFIP antes mencionada. Algunos debaten algunos grises, pero la definición de AFIP a mi entender es clara. Eso no quita que como residente argentino no debas pagar impuestos; estamos hablando sólo del requisito cambiario en este punto.
¿Y si soy un empleado formal?
Ya determinamos que el empleado formal 🅱️ cuyo empleador está en el exterior es un humano en peligro de extinción. Pero de existir, el sueldo debe cumplir con las leyes y reglamentaciones laborales y eso incluye depositar el dinero en una cuenta argentina, con un porcentaje mayoritario en pesos. Para la empresa poder hacer ésto, tuvo que haber enviado los dólares a algún operador que le hace el trabajo y esos dólares fueron pesificados al valor oficial.
Así que si sos empleado formal recibirías el dinero de tu sueldo en pesos en tu cuenta sueldo local como cualquier empleado.
La legislación escrita hace décadas permite que un porcentaje bajo sea pagado en otras especies y no en moneda corriente, permitiendo pagar parte en dólares o tal vez cripto monedas, pero el porcentaje exacto y cómo hacerlo es de mucho debate entre laboralistas. Hay empresas ofreciendo pagar parte del sueldo de empleado en argentina y una parte en dólares en una cuenta afuera y en principio, tudo bem, tudo legal. Al ser sueldo y ser un empleado 🅱️ no tenés obligación de pesificar esos dólares.
Recibiendo el dinero en tu cuenta argentina 🇦🇷
Si hacés una factura E y querés cobrarlo en una cuenta bancaria local, hay varias cosas a tener en cuenta:
- Debe ser una cuenta que acepte comercio exterior; generalmente son cuentas corrientes de bancos grandes. Las cuentas y billeteras virtuales, junto a los bancos digitales quedarían fuera de este circuito.
- Las cuentas bancarias argentinas ya participan en forma directa del sistema internacional de transferencias SWIFT (algo así como un CBU internacional), aquí los bancos que ya soportan recibir transferencias directas via SWIFT. Por restricciones pasadas es posible que algunos bancos todavía no tengan acceso directo a esta red. Si es así, esto significa que para recibir dinero en nuestra cuenta local hay que hacerlo vía una cuenta intermedia en el exterior propietaria de nuestro banco. O sea, nuestro cliente (¿empleador?) enviará una transferencia internacional, por ejemplo, a una cuenta en Nueva York a nombre de nuestro banco y en general acompaña esa transferencia con un mensaje que dice “este pago es para Maximiliano Firtman, número de cuenta local 2342342/2”. Cuando al banco le llega esa transferencia ya sea por envío directo o indirecto en transferencia wire SWIFT, el equipo de comercio exterior se pone en contacto con vos para que finalices el trámite de Liquidación de Exportaciones.
- Hay que hacer el trámite de liquidación de exportación; el dinero no entra automáticamente. El trámite fue pensado para exportación en general (incluyendo información productos y aduana) así que a veces es muy engorroso para un servicio. En general, implica completar una declaración jurada, presentar la factura E (hasta ciertos montos no es necesario) y a veces incluso mostrar el contrato con la empresa (me ha tocado ese pedido) para reducir lavado de dinero 🙄.
- En el caso que envíes el dinero desde una cuenta intermediaria y no la de tu proveedor (por ejemplo usando servicios como Payoneer o Deel de los cuales hablaremos más adelante), hay que consultar con el banco qué requisitos de documentación te aceptan porque la transferencia no llega del cliente al que le facturaste.
- Luego de unos días hábiles, recibimos el depósito en nuestra cuenta menos la comisión del banco que ronda entre 25 y 75 dólares. Hay reportes de algunos bancos llegando a cobrar 100 dólares por el trámite.
- Por supuesto (¿ya lo imaginabas?) el dinero entra en pesos cumpliendo en ese acto con la resolución A6770 del Banco Central, convertido según la regla del DNU 8/23 de Javier Milei, 80% al oficial y 20% al dólar MEP. Los bancos no van a dejarte dólares en una cuenta en dólares a no ser que el trámite que hagas sea de un motivo distinto a la exportación de servicios o uses el cupo de 24.000 dólares, algo que tenés que tramitar explícitamente.
- Si vas a hacer uso del cupo de 24.000 dólares averiguá bien en tu banco el trámite que corresponda; si el dinero llega a tu cuenta y pasan una serie de días y no se procesa correctamente posiblemente se pesifique y no haya vuelta atrás.
- De esta forma, una factura de 1000 dólares, menos la comisión de comercio exterior del banco, pesificado 80% al oficial y 20% al MEP (en julio 2024) quedaría en tu cuenta en $896.000 y re-comprado vía dólar bolsa, podrían quedar unos 645 dólares (eran entre 300 y 500 dólares en el gobierno de Alberto Fernandez). Si sos parte de las actividades habilitadas y aceptás no comprar divisas por varios meses en el MEP/CCL podrías quedarte con los 1000 dólares con el cupo, menos la comisión, digamos unos 950 dólares.
La primera limitación que tendremos es si la empresa que nos va a pagar entiende de bancos intermedios. En mi experiencia si la empresa es grande y está acostumbrada a comercio exterior, conoce sobre los bancos intermedios y países que no son parte del sistema SWIFT directo. Pero hay muchas empresas que no conocen de ésto ni lo tienen integrado en sus sistemas de pago y ésto puede ser un problema; no saben qué les estás diciendo, les parece ya algo raro que le pedís a contaduría o tesorería y empiezan las trabas. Ya te das cuenta cuando te hacen completar el formulario de alta como proveedor:
A veces las empresas contratan servicios de pago de terceros para hacer pagos a sus proveedores y muchos de ellos tampoco entienden de países con sistemas de cuentas intermedias. Si nunca trabajaron con Argentina o con otros países menos desarrollados, de seguro no están acostumbrado a estas cosas.
Resumen de cómo se distribuyen los dólares
Teniendo en cuenta la brecha entre los dólares al día de publicar este artículo así se dividen porcentualmente los dólares que facturas desde si fueran 500 a 7500 dólares:
En el caso de poder y querer acceder al cupo de 24.000 anuales, el gráfico queda un poco más a nuestro favor:
Desde 6000 dólares los gastos de Jubilación y Obra Social se mantienen fijos por lo que se reducen porcentualmente pero aumentan el Impuesto a las Ganancias y en algunos casos los gastos de transferencia del dinero (comisiones varias que veremos luego).
Abriendo una cuenta afuera
¡Pero es eso es una cuenta off-shore y es ilegal! FALSO
¡Pero Panamá Papers! 😳 Eso tal vez eran empresas off-shore -que seguro tenían sus cuentas- y no, tampoco eso es ilegal. De hecho, algunos profesionales hacen sus trabajos mediante una empresa (muchos con la famosa LLC en Estados Unidos) pero eso es para otro día. Si puedo decir que durante 2022 y 2023 ha aumentado la cantidad de argentinos yendo por esa vía. Personalmente creo que muchos creen en una solución mágica cuando tampoco lo es 100%.
Por supuesto que abrir una cuenta bancaria en cualquier país que te lo permita ES legal en Argentina. El otro mito a derribar es que si lo hacemos, tenemos que declararla ante la AFIP. Nos imaginamos necesitar de un par de contadores de traje bajando de un blindado con sus portafolios en la sede central de la AFIP con los papeles de nuestra cuenta secreta. La vida es más sencilla que esos mitos urbanos.
No habría necesidad de declarar ante la AFIP ninguna cuenta en el exterior hasta que no seamos sujetos para el pago del Impuesto a los Bienes Personales (hoy en 100 millones de pesos, unos 110.000 dólares en bienes a tasa fiscal totales a diciembre 2023). Y cuando llegamos a esos límites, declararlo es poner el banco, número de cuenta y saldo, nada más. Bueno, y pagar la tasa anual del impuesto que desde la ley que acompaño a la Ley Bases en julio de 2024 tiene la misma tasa que si tuvieras el activo en Argentina.
Abrir una cuenta en otro país es cada día mas fácil. Hay de varios tipos, desde cuentas bancarias oficiales (con garantías de los depósitos por parte del sistema financiero) hasta cuentas virtuales “fintech” (sin tantas garantías pero con menos requisitos pero igual conectadas al sistema SWIFT). Si bien en algunos bancos se hace fisicamente viajando, para otros casos, solo basta completar los requisitos en una app o sitio web. En general lo mínimo es tener un pasaporte vigente.
Cuenta Bancaria en Uruguay 🇺🇾
En general podés abrir cuentas yendo físicamente a las sucursales. Es posible abrir una cuenta digital (no bancaria, pero regulada) con tarjeta dolarizada en Prex.
Cuenta Bancaria en Gibraltar 🇬🇮
Desde 2021 existe una opción disponible para Argentinos: Xapo Bank.
Si te registrás en Xapo Bank con el código XZK-SSZ-MF podés obtener 4 dólares por mes en BTC cumpliendo algunos requisitos.
Xapo es un banco digital con sede en Gibraltar (pequeño país) que tiene cuentas en dólares y en bitcoins. Seguro Gibraltar te sonará extraño pero es un país con mucho negocio financiero y la cuenta tiene seguro y conexión directa sin otros bancos intermediarios con varias redes bancarias incluyendo la europea y la británica.
Está conectado hoy para recibir y enviar dinero a las redes bancarias:
- SEPA, red usada en Europa
- FPS, Faster Payment System, sistema británico
- Wire y ACH, sistema estadounidense vía cuentas virtuales
- USDT y USDC sobre Ethereum.
- BTC.
Los Euros, USDT, USDC y Libras Esterlinas recibidos son siempre convertidas a dólares, que es la moneda de la cuenta bancaria.
Xapo suspendió operaciones en la red SWIFT con la caída del Silicon Valley Bank y no se ha recuperado el servicio desde entonces.
Xapo Bank es la continuación del proyecto Xapo para criptomonedas, empresa fundada por el argentino Wences Casares.
Los depósitos de dinero y de Bitcoins en las cuentas de este banco están protegidos por el sistema financiero gibraltareño en hasta €100.000. Esta cuenta tiene un costo fijo anual de 150 dólares e incluye una tarjeta de débito MasterCard física con algunos beneficios de tarjeta black y tarjetas de débito virtuales que se pueden crear a necesidad.
Si te das un paseo por Gibraltar, al sur de España, podés retirar efectivo en cajeros automáticos sin costo (con un límite muy pequeño realmente). Si lo hacés, cuidado con los macacos 🐒, yo se lo que te digo.
Cuenta Bancaria en Estados Unidos 🇺🇸
Para un banco estadounidense que sea parte del sistema financiero que incluye un seguro del FDIC de hasta 250.000 dólares, hay que usualmente abrirlo físicamente en una sucursal para los bancos más conocidos. Las opciones para bancos clásicos de apertura remoto suelen ser a nombre de empresas.
La mayoría de los bancos grandes acepta cuentas a nombre de argentinos con un depósito mínimo (alrededor de 100 o 300 dólares) con dos documentos con foto (pasaporte y licencia de conducir alcanzan por ejemplo). Eso sí, será necesario un domicilio en Estados Unidos para recibir la tarjeta de débito final (puede ser que te lleves una temporal ese mismo día); allí podés poner la dirección de un hotel si quedás suficiente tiempo, de un conocido o primero contratar una casilla virtual como PhysicalAddress donde luego podrás re-enviarte el paquete con la tarjeta a Argentina (recomiendo usar DHL en ese caso).
Cuentas Bancarias en Puerto Rico 🇵🇷🇺🇸
Hay algunos neobancos con sede en Puerto Rico que, por el estado de situación de ese país, sus cuentas bancarias están conectadas al sistema estadounidense. Pero es importante destacar que sus cuentas NO tienen seguro FDIC como las otras cuentas de Estados Unidos y que las publicidades que apuntan a latinos que quieran abrir cuentas en Estados Unidos pueden ser un poco engañosas.
Dos bancos en esta categoría son Zenus Bank y Facebank.
Cuenta en neobancos de Estados Unidos 🇺🇸
Recientemente se han lanzado varias startups dentro de la categoría neobancos que buscan captar al público freelance internacional que quieran abrir una cuenta en Estados Unidos con un banco asegurado por FDIC sin necesidad de viajar o de tener depósitos grandes. Por ejemplo, muchas de estas empresas usan a Evolve Bank & Trust y algunos proveedores que ofrecen una API encima que permite crear sistemas de Banking as a Service (algo así como bancos marca blanca).
Estas apps no son en realidad bancos sino que trabajan con algún banco chico, poco conocido o que vende estos servicios “marca blanca”. Algunos incluso hacen un pool de bancos y tus fondos están distribuidos, a veces a tu nombre (lo cual genera seguros por cada banco) y a veces a nombre de ellos (lo cual reduce el seguro FDIC que te correspondería en caso de un problema). Algunas incluso compran criptomonedas estables con los fondos, lo cual eliminar el seguro FDIC de forma completa.
Muchas de ellas requieren que tengas pasaporte y algunos hasta visa vigente de Estados Unidos y otras sólo con DNI alcanza.
⚠️ Es importante destacar que estos neobancos tienen una alta tasa de cambio y riesgo y cada 6 meses vemos algunos desaparecer o dejar de ofrecer los servicios de cuentas bancarias personales. A tenerlo en cuenta.
Algunas opciones son:
- Globalfy: usa a Blue Ridge Bank (aparentemente han dejado de operar cuentas personales recientemente)
- Wallbit: usa a Bangor Savings Bank
- Mercury: usa a Evolve Bank & Trust (en lista de espera para cuentas personales al momento de última actualización)
- Utoppia: usa a American State Bank y a Evolve Bank & Trust
- GrabrFi: usa a Regent Bank
Si tendrás muchos clientes en Estados Unidos esta opción es ideal porque las transferencias de dinero serán más rápidas y sin mayor problema (siempre recordando tus obligaciones con el Banco Central argentino, ¿no?).
Cuenta receptora en Estados Unidos con transferencia a cripto 🇺🇸
Existen servicios para argentinos que ofrecen cuentas en Estados Unidos conectadas al sistema bancario pero que NO son en realidad cuentas bancarias ni tienen seguro de FDIC sobre los fondos recibidos. Los fondos se reciben usualmente en una cuenta real ómnibus de un proveedor y se convierten a un criptoactivo estable atado al dólar, como ser USDC, por una comisión para dejarlo finalmente en la billetera cripto del usuario en la fintech.
Algunos proveedores que actualmente ofrecen hoy este servicio, muchos usando Bridge como proveedor, son:
- Belo: Tiene un costo anual de 10 USDC y una comisión del 2% del dinero recibido vía ACH. El dinero es convertido a USDC entre 2 a 4 días hábiles de recibido.
- Fiwind: Tiene un costo de mantenimiento anual de 15 dólares (bonificado si se reciben al menos 5000 USD en el año) y una comisión de 1,5% del dinero recibido vía ACH con una transferencia mínima de 100 USD.
- Parallax: con un costo de recepción de 0,9% permite recibir dinero a una cuenta virtual vía ACH y convertirlo a cripto estable USDT o USDC.
- Cocos Crypto: con un costo de apertura de 10 dólares es posible recibir vía ACH al 1% más USD $0,50 de comisión. Es el hermano oculto de Cocos Capital, el ALyC que permite comprar y vender bonos, acciones y otros. Digo oculto porque casi que no figura en ningún lado ni tiene web, supongo que es porque la CNV no los deja mezclar cripto con la parte financiera FIAT pero lo hacen igual haciendo que son y no son los mismos. Tenés que bajarte la app.
- DolarApp: antes ofrecía cuentas reales con algunos bancos atrás pero parecen haber dejado de ofrecer ese servicio y ahora si recibes dinero en esas cuentas serán convertidas a “dólares digitales” bajo la app.
- Takenos: Dentro de sus servicios que detallaremos más adelante en este artículo se incluye la opción de abrir una cuenta virtual estadounidense cuyo saldo se transfiere a tu cuenta Takenos virtual.
- Ripio: con un costo anual de 5 USD y luego un costo de recepción de 1,5% + 0,50 USD es posible recibir dinero vía ACH y que sea convertido a criptodólar (UXD), una cripto estable creada por Ripio y otras empresas y que funciona con la blockchain latina LaChain por lo que luego deberá usarse Ripio para convertirla a otra cripto o a pesos.
⚠️Los servicios de cuentas virtuales que convierten a cripto tienen un riesgo de problemas y cierres inesperados así que es para tenerlo en cuenta. Durante unas semanas de 2023 algunas fintech cripto de Argentina, como Lemon y Belo ofrecieron la apertura de cuentas corrientes en Estados Unidos. Unas semanas después del lanzamiento, las cuentas fueron cerradas por el proveedor que todas estas empresas usaban (Sardine) y no hubo ni siquiera preaviso a los usuarios.
⚠️Estas cuentas virtuales tienen algunos problemas en algunos bancos estadounidenses clásicos dado que sus números no son aceptados para la transferencia. Esto es porque, en algunos casos, utilizan un número ómnibus de cuenta real, luego un caracter especial como #, y finalmente un número virtual asociado a nuestra cuenta. Algunos bancos clásicos no aceptan estos números de cuenta mixtos en el home banking.
Cuenta Bancaria en Suiza 🇨🇭
¡Wow! ¡suena a que soy millonario! Bueno, si sos millonario supongo que algún banco suizo importante también te abrirá una cuenta, pero para los 30 dólares que te sobraron este mes también hoy hay una opción que acepta argentinos sólo con pasaporte: Dukascopy Swiss Bank. Abrir una cuenta en este banco requiere que te instales una app, completes la ficha de registro de una cuenta multi-moneda, esperes aprobación y tengas una videollamada con tu celular para validar tu pasaporte y que sos vos. Si tendrás muchos clientes en Europa esta opción es ideal porque las transferencias de dinero serán más rápidas, pero aplica para recibir en dólares u otras monedas también. Según su sitio web, los depósitos tienen un seguro de hasta 100.000 francos suizos. Aclaración: un conocido suizo me aclara que en dentro ese país este banco digital tiene muy mala reputación.
Cuenta Bancaria en Alemania 🇩🇪
Un banco digital muy comentado en foros es N26 disponible en varios países pero que para argentinos (sin pasaporte europeo) está funcionando sólo desde Alemania, quienes prometen abrirte una cuenta en 8 minutos. Ojo con elegir un país distinto a Alemania porque te dirán que no pueden abrirte una cuenta. ¿El problema? Necesitás registrar una dirección alemana para abrir la cuenta donde recibirás la tarjeta de débito. Un requisito no tan fácil de cubrir; Duskacopy en suiza antes mencionado no tiene este requisito. Ceci de Viaje tiene una buena guía para este banco pero ojo con andar sacando cuentas bancarias con información falsa; no parece una buena idea.
Ventajas de una cuenta en el exterior
Las ventajas de abrir una cuenta en un país un poco más serio para el movimiento de fondos internacionales es la simplificación de todos los procesos con nuestro cliente o empleador. Le vamos a dar a nuestro cliente el código SWIFT de nuestro banco (o SEPA para Europa) y nuestro número de cuenta (ambos actúan como un CBU o Alias internacional) y listo. No hay intermediarios, no hay trámite de liquidación en ese instante, no hay comisiones. Cuando nos transfieren el dinero, entre 2 y 5 días el dinero entra a la cuenta y lo confirmaremos con el home banking. ¿Listo? Listo.
Ahora, recordemos que el Banco Central nos obliga bajo ley cambiaria a liquidar ese dinero en el mercado de cambios oficial en los siguientes cinco días hábiles si fue producto de una exportación de servicios 🙄 ¿Se entera el BCRA si no lo hago? No, lo que no quita que no sea considerado delito cambiario no hacerlo de todas formas.
Y respecto a la AFIP, hoy la mayoría de los países donde podemos abrir cuentas ya tienen alg´un convenio recíproco informativo y la AFIP se enterará de los saldos de nuestras cuentas en el exterior en caso que hayamos superado los límites de Bienes Personales y no hayamos hecho la declaración correspondiente, por lo que claramente estas cuentas no son para ocultar bienes en el exterior del fisco argentino y de ninguna manera estoy promocionando que lo hagas.
Cuentas Virtuales de Depósito en el Exterior
En reemplazo de los bancos existen algunas empresas que también nos permiten recibir dinero como si tuviéramos una cuenta en el exterior pero sin los derechos y requisitos de ello, con una cuenta virtual en una empresa que no es un banco y pagando un poco más de comisiones que con un banco.
⚠️ Estas cuentas no tienen seguro sobre los saldos que tengas almacenados ante una quiebra o desaparición de la empresa.
Hablaremos de PayPal en unos minutos, aunque el listado que pondré aquí es para otro tipo de empresas dado que en PayPal no es posible recibir transferencias bancarias de terceros.
- Payoneer: al abrir una cuenta podremos tener cuentas digitales en varios países (incluyendo zona Europa, Canadá y Estados Unidos) donde podremos recibir dinero como si fuera una cuenta bancaria real. Desde allí podremos hacer pagos o enviar el dinero a algún otro lugar, incluyendo cuentas argentinas en pesos y dólares (con las restricciones de pesificación de las que ya conocemos), aunque muchos profesionales desde aquí envían a otros métodos en caso que quieran nacionalizar el pago. Por ejemplo, Payoneer tiene un acuerdo con Belo y es posible enviar saldos desde Payoneer a USDC en Belo con una comisión del 4% y límites de 5000 USD por día y 20.000 por mes. Desde allí podés operar o holdear los USDC, venderlos a otra cripto, a pesos o a dólares o gastarlos con tu tarjeta de compra. De esta forma tus saldos no son pesificados al dólar oficial.
- Skrill: en general para recibir dinero aquí como argentino el emisor debe crear una cuenta en Skrill, cargarle dinero mediante algún método disponible en su país y luego enviarnos el saldo a nosotros por una transferencia interna.
- Prex Uruguay: permite tener una cuenta digital en Uruguay en dólares o pesos uruguayos, regulado como fintech bajo las leyes uruguayas y el Banco Central. Desde Argentina se puede recibir la tarjeta de débito asociada para utilizar en Argentina y se podría utilizar localmente a dólar financiero.
- Belo: Si bien es una empresa cripto que la asociamos con cuenta argentina, desde junio de 2023 permite recibir dinero en euros desde la red SEPA (red bancaria europea). De esta forma, belo te otorgará un IBAN (una especie de CBU europeo) donde podrás recibir dinero con un mínimo de 100 dólares diarios registrando los datos de quien te va a hacer el pago. Este sistema permite recibir sólo transferencias de terceros y no desde cuentas del mismo titular que la cuenta de Belo y la comisión es del 1,5% más la conversión de euro a dólar. El dinero quedará convertido a USDC en tu cuenta Belo. Ya hablamos también previamente en este artículo de ofrecimiento de cuenta virtual en Estados Unidos que tiene Belo.
- Ping: Ofrece una app con información poco clara en su sitio web sobre qué es en realidad. Dice que te abren una cuenta en Estados Unidos pero al investigar un poco más dicen que no son una cuenta bancaria, así que sería una cuenta digital (como PayPal). Parecen ofrecer una cuenta digital pensada para freelancers donde podés emitir facturas y links de pago y cuando ingresa el dinero que pueden enviar por transferencia bancaria, podés dejar en tu cuenta digital (no es un banco), transferirlo a un banco en dólares o a una cuenta cripto.
- Wise (ex Transferwise): es uno de los más usados y en general te darán datos de una cuenta bancaria en Europa (de Lituania) o en Estados Unidos donde te pueden depositar; muchos usan este método para recibir desde el cliente, o para recibir desde una cuenta bancaria y luego enviar el dinero a algunos otros lugares que tienen convenio o permiten recibir, incluyendo transferencias a CBU de Argentina con un máximo de 18.000 dólares. Últimamente tiene un poco restringida la apertura de cuenta para argnentinos y me reportan que Wise no es amigo de las cripto monedas y la transferencia desde/hacia algunos sistemas de esto no está permitido y podría derivar en suspensión de cuenta. También algunos usuarios reportan que Wise no deja transferir a cuentas de Dukascopy y que últimamente está teniendo problemas para enviar a pesos argentinos via CBU.
- Airtm: permite recibir dinero que fue cargado desde múltiples fuentes (PayPal, cuentas bancarias de cualquier país, cripto activos, tarjetas de regalos y otros) y permite enviar dinero a múltiples destinos (en Argentina acepta MercadoPago, cuentas bancarias con CBU y transferencias a una cuenta de Belo por ejemplo). Airtm usa para muchas de estas transacciones modelos P2P así que quien te deposita puede ser cualquier persona desconocida (traders), lo cual podría complicar alguna justificación del ingreso o si alguno de estos traders terminan en alguna investigación donde nosotros hemos sido receptores de su dinero.
Una vez que tenemos fondos en estas cuentas virtuales, ¿qué hacemos con ellos? Siempre suponiendo que la obligación de liquidar los fondos no está vigente, podés guardar el dinero allí si confiás en la empresa, gastarlo en lugares que aceptan crédito de ellos, usar alguna tarjeta de débito o de compras para gastos o retirarlo con alguien que nos compra el saldo y nos paga local o con alguna otra empresa intermedia.
Una de estas empresas es la empresa mexicana Airtm. Por ejemplo, desde algunas cuentas se puede enviar fondos a Airtm y desde allí pedir una transferencia a una cuenta bancaria argentina, que tiene una cotización similar al dolar bolsa, o a una cuenta de Belo que podrás luego retirar o usar con tu tarjeta de compra. Recordemos que por cada empresa que participe en la transferencia habrá comisión.
Usando la tarjeta de débito o compra
Usar la tarjetas de compra o de débito en Argentina pasa por el circuito oficial de compra/venta de divisas por lo que si gastás en el supermercado con esa tarjeta estás vendiendo esos dólares (o euros, o cualquier otra moneda) al valor tipo compra que la tarjeta defina. Lo mismo ocurre cuando usás tu tarjeta de débito o crédito de un banco extranjero.
Las transacciones realizadas con tarjetas de la red Visa y MasterCard de residentes extranjeros tienen una cotización preferencial cuando gastan o retiran dinero del cajero, similar al dólar MEP menos un 10%. Si bien legalmente no aplicaría en estos casos porque son residentes argentinos, lo cierto es que el sistema no puede determinar si sos un extranjero o un argentino con una tarjeta emitida en el extranjero, por lo que a nivel práctico si usás hoy estas tarjetas en Argentina obtenés una cotización similar al MEP al retiro de efectivo o compra en comercios.
Si la tarjeta es MasterCard el cargo lo hacen al dólar oficial y en las siguientes 48 horas te llega un reintegro por la diferencia (usualmente cercano al 40% del valor inicial debitado). Visa directamente te cobra a la tasa preferencial para extranjeros.
Cuentas en empresas facilitadoras para freelance
Si bien no es exactamente un servicio de cuenta digital, han surgido desde 2021 un conjunto de empresas que ofrecen un servicio llave en mano para el freelance que quiere facturar y cobrar sus trabajos desde el exterior. También algunas ofrecen el servicio a las empresas que quieren contratar a los freelance.
Ofrecen un servicio de recepción de dinero por parte del cliente/empleador mediante cuenta bancaria (y a veces incluso facturándolo por una comisión) y a través de distintas opciones le transfiere ese “sueldo” al empleado/profesional. No son cuentas que permitan guardar el dinero por mucho tiempo y están pensadas más como medio facilitador entre distintos medios de pago.
Algunas empresas en este rubro son:
- Deel: Ofrece un servicio orientado a la empresa que paga al freelance o empleado. En el caso de empleado, dicen tener empresas legales en más de 80 países quienes son las que contratan al empleado y pagan cargas sociales y todo lo que se requiera legalmente. Para la contratación freelance incluye distintas opciones para pagarle a los profesionales, incluyendo la opción de pagar con cripto, enviar a Coinbase, a una cuenta bancaria y ponerlo en una tarjeta de compra virtual que podés usar para gastar (tendrían una física próximamente).
- Takenos: Es un servicio que permite recibir pagos en dólares o euros vía transferencia bancaria y convertirlos automáticamente a una cripto estable (como USDC) y recibirlos en cualquier billetera pensado para freelancers por un 3% de comisión (1% de comisión en tu primer cobro usando este link); así si recibís 2000 dólares, te transfieren 1940 USDCs a tu billetera. Takenos te da una cuenta en Estados Unidos y otra en Irlanda donde podés recibir los pagos (no son cuentas reales a tu nombre, son virtuales). Con links de pago también podrás cobrar con tarjeta de crédito y PayPal y siempre terminar convirtiéndolo en cripto (las comisiones aquí varían). Podés dar de alta wallets directas o de Belo, Buenbit, Binance y Lemon Cash en las redes Polygon, Tron o Binance Smart Chain. Con la cuenta virtual podés recibir desde PayPal, Wise, Payoneer, Deel y Pix (brasil) siempre con el 3% de comisión.
- OnTop: Ofrece un servicio orientado a la empresa que paga al freelance o empleado en distintas modalidades adaptándose (supuestamente) a las leyes de cada país donde ofrecen el servicio. En Argentina dicen ofrecer el servicio de contratar empleados legales por 200 dólares por mes por empleado y para contratar freelance 29 dólares más 1% del honorario facturado si la empresa contrata y 6% del honorario si OnTop terceriza la contratación. No me queda claro si al contratar el servicio de empleado, ellos realmente te registran como empleado en ANSES o es un empleo “blue”.
- Veem: Permite enviar y recibir dinero desde una empresa a un profesional en distintos modos y países. Para el caso de Argentina sólo permite recibir el dinero en cuentas bancarias en pesos y en dólares. El dinero puede ser pagado desde una transferencia bancaria a Estados Unidos o Canadá y hasta con tarjeta de crédito (distintas comisiones se aplican).
- WallbitPay: Es una nueva startup manejada por bastantes latinos y argentinos que permite recibir dinero desde cualquier lugar del mundo en una cuenta en dólares y convertirlo a criptoactivos desde allí para su transferencia a cualquier billetera. Está orientado a profesionales que reciben pagos freelance y les permite generar links de pago emitiendo una factura digital desde la plataforma; estos links llevan toda la información para que el cliente haga el pago con una transferencia bancaria.
- Bitwage: Ofrece un servicio de recepción de dinero por parte del cliente/empleador y a través de assets digitales le transfiere ese “sueldo” al empleado/profesional en Bitcoin, Ethereum, o CUSD (moneda digital respaldada por dolares). Bitwage promociona en Argentina un servicio 100% legal para argentinos cobrando en el exterior. Sin embargo, creo que el tema cambiario podría estar un poco discutido.
Cuentas con tarjetas asociadas a criptoactivos
Si usás tarjetas de débito o compra desde Argentina asociadas a una cuenta cripto, como Binance Card, Belo, Lemon Card o BuenBit, es posible dejar saldo dolarizado en algún criptoactivo estable (como USDT, USDC o DAI) y gastar con la tarjeta en pesos en Argentina. En este caso, la tasa que se utiliza termina siendo el dólar cripto, similar a un dólar financiero (MEP/CCL) menos comisiones.
También hay tarjetas extranjeras atadas a web3 y crypto que pueden ser usadas creando cuentas como argentinos como ser Offramp.
Algunas pueden incluso asociarse a Google Pay o Apple Pay y de esta forma no necesitar de recibir una tarjeta física en nuestro domicilio. Simplemente agregándola en nuestro teléfono o smartwatch podremos usarlas en cualquier comercio que acepte pago contact less.
Si usás una tarjeta de una cuenta cripto y gastás AR$10.000, te debitarán el equivalente a alrededor de 7,50 dólares (con una cotización cercana al dolar blue). Lo mismo ocurre si usás estas tarjetas para retirar efectivo de un cajero automático.
⚠️ IMPORTANTE: Algunas empresas transfieren dinero entre países mediante empresas propias y otras usan mecanismos P2P (peer to peer, o de par a par). Si es un sistema P2P lo que ocurre es que quien te deposita el dinero en tu cuenta argentina, por ejemplo, es una persona que no conocés y que tampoco tiene relación con la empresa que vos contratás. Hay que tener en cuenta que para la justificación del dinero o para una posible investigación judicial de esa persona, nosotros recibimos dinero de ese desconocido.
Nacionalizando los fondos entre cuentas bancarias
Suponiendo que queremos nacionalizar fondos de nuestra cuenta en el exterior a nuestra cuenta en Argentina (total o parcial), es posible hacer una transferencia bancaria a nuestro banco local. Es importante primero hablar con la sucursal para avisar de la transferencia porque es necesario hacer un trámite que tal vez requiera aprobación del Banco Central donde pedimos el envío de dinero de nuestra cuenta afuera a nuestra cuenta local.
“Pero estás loco, ¿cómo vas a hacer eso?” ¡Dejá que cada uno haga lo que quiera maestro/a! 😜
En teoría es posible lograr que esos dólares que enviamos queden en dólares en cuenta local sin que se pesifiquen (porque no son producto de una transferencia por exportación de servicios o porque entran en el cupo de 24.000 dólares). Eso sí, el banco en nombre del Banco Central podría pedir justificación de los fondos. Por supuesto que hay empresas y personas que hacen esta operatoria sin pasar por el Banco Central, claramente en el mercado ilegal.
Más adelante hablaremos del uso de criptoactivos para el movimiento de fondos.
Recibiendo el dinero por PayPal
PayPal es una especie de cuenta virtual (símil MercadoPago o Ualá) fuera del sistema bancario donde es posible enviar y recibir dinero de distintos modos y está disponible en múltiples países. La relación entre PayPal y Argentina siempre fue muy conflictiva; yo tengo cuenta con PayPal desde hace 20 años y ha cambiado tantas veces que ya estoy mareado. Yo hoy recibo dinero en PayPal sin mayor inconveniente (de hecho, podés donarme un dólar o más si te gustó este artículo y recibiré ese dinero en PayPal). Hoy si abrís una cuenta como argentino y empezás a recibir dinero en dólares mucha gente reclama que les bloquean las cuentas y empiezan los trámites para justificar el origen de los fondos.
Pero si logramos superar esa barrera, la pregunta es ¿qué hacemos con esos fondos? Hoy PayPal para argentinos permite enviar dinero a una cuenta bancaria estadounidense o argentina de nuestra titularidad. En Argentina es en forma directa bajo el sistema oficial, así que de 1000 dólares recibidos, PayPal se quedará con unos 50 dólares de comisión y recibiremos en nuestra cuenta bancaria local unos $850.000 equivalentes a 615 dólares; muy parecido a recibir directamente en cuenta bancaria. Para muchas personas, ésto no es suficiente.
Nubi también hace unos años empezó a ofrecer el servicio de depósito en Argentina del saldo que tengas en PayPal pero cuando comenzó la brecha entre el dólar oficial y los alternativos, dejó de ser una vía muy usada.
Las mejores opciones para retirar dinero de PayPal son:
- Utilizar una de las cuentas receptoras en Estados Unidos que convierten a criptomonedas previamente listadas. Entre la comisión de PayPal y del proveedor, estaremos entre 5% y 8% de comisión total para recibir los fondos en una cuenta en dólares o en pesos a su cotización paralela.
- Solicitar un cheque que llegará a Argentina con una comisión de 11 dólares pero luego necesitaremos un banco o financiera que nos acepte el cheque estadounidense. En caso de tener una cuenta bancaria estadounidense real, podremos depositar también ese cheque allí sin comisión extra.
- Utilizar un sistema P2P como el de AirTM pero las comisiones suelen ser mayores.
Recibiendo el dinero en dólares usando el límite de 24.000
Algunos proveedores de pagos internacionales ya empezaron a dar la opción de enviar el dinero a Argentina vía SWIFT pero en dólares; uno de ellos es Bill.com, proveedor de pagos utilizado por muchas empresas. No es fácil encontrar personas que ya hayan probado este sistema y confirmen que les han funcionado.
Recibiendo el dinero por Western Union u otro proveedor similar
Mucha gente en redes sociales recomienda usar Western Union u otros proveedores como ser Remitly, Neteller, MoneyGram o Xoom (empresa de PayPal hoy). Tratemos de comprender cómo funciona este sistema, al menos con Argentina.
Empecemos con las buenas noticias: Western Union paga el dólar recibido a valor cercano a dólar CCL, así que a julio 2024 un dólar recibido lo paga unos ¡1379 pesos! al que hay que restarle la comisión de envío.
Western Union es la empresa líder en transferencia de dinero internacionalmente. Por restricciones y regulaciones del Banco Central -entiendo que muchas datan de la crisis del 2001- Western Union permite que argentinos residentes reciban dinero sólo bajo el concepto de “Ayuda familiar”. Y si recibís el dinero en tu cuenta bancaria entra como un “Pago de proveedores”.
Es decir, que si le pedimos a nuestro cliente o empleador que queremos cobrar con Western Union el primer paso es pasar la barrera del ridículo. Imaginemos que vamos a trabajar con una empresa grande, no se, Apple… ¿Va a ir a presentarse el tesorero de Tim Cook a una oficina de Western Union en Cupertino cada mes, hacer la fila llena de inmigrantes que envían dinero a sus países de origen para ayudar a sus familias (imagen un poco fuerte pero realista) y va a llenar la declaración jurada donde dice que te va a enviar ayuda familiar a vos en Argentina? ¿Te parece posible?
Exageré un poco dado que en Estados Unidos Western Union permite que todo el trámite sea online. Pero igualmente, se entendió el problema. Sacando de lado que la declaración jurada es falsa, no es viable para muchas empresas enviar por esta vía el dinero de un trabajo que haremos. Es sólo posible para PyMEs o contrataciones de mucha confianza.
⚠️ El principal problema al usar estos servicios de envío de dinero es que nuestro cliente o empresa confíe en estar haciendo las cosas bien. Para muchas empresas, pagar mediante estos métodos es una situación irregular para sus registros legales e impositivos e intentan evitarlos.
Algunas personas en redes sociales recomiendan que seas vos mismo el que te enviás el dinero; o sea que tu cliente o empleador te paga en una cuenta bancaria y luego tu yo dueño de una cuenta en otro país te envía dinero a tu yo en Argentina. Primero, en muchos países es probable que para lograr ésto necesites algún tipo de residencia o nacionalidad, como un pasaporte europeo o tener número de seguridad social en Estados Unidos. Luego, hay que leer la letra chica, muy probablemente va en contra de las normas de WU y seguro que del Banco Central.
Supongamos que recibimos dinero por WU. ¿Cómo llega el dinero?
Hay dos opciones: en efectivo o en depósito bancario. Si es en efectivo, vas a una sede de Western Union a recibir la plata. Si es mucha plata (digamos por encima de 500.000 pesos) tal vez tengas que arreglar primero cuándo irás porque tienen que juntarte ese dinero en efectivo. Si es depósito bancario recibís el dinero en tu cuenta como un pago de un proveedor argentino. En ambas situaciones, vos firmás una declaración jurada recibiendo una “ayuda familiar” que entiendo se registra ante el Banco Central. O sea, si es por una exportación de servicio o por un empleo, ya tenés que mentir.
Desconozco cómo hace legalmente Western Union para procesar ésto. Imagino yo que compra bonos en Estados Unidos con los dólares enviados y los vende acá en pesos (o hace su propio clearing) usando el formato dólar CCL o algo así. Y a vos te lo paga localmente como si fuera él tu proveedor. Aquí no se presenta ninguna factura porque acordate… es “ayuda familiar” 😉😉😉😉
¿Cuánto se puede recibir por mes bajo esta modalidad? Nadie lo sabe muy bien pero hay casos que han recibido cerca de dos millón de pesos cash sin problema 😳 (unos 7000 dólares) y en la web de Western Union pareciera que es posible enviar hasta 50.000 dólares. Toda la operación queda registrada ante el Banco Central aún cuando es en efectivo y esa operación no puede ser usada para justificar que los fondos fueron liquidados en el mercado local.
Recibiendo el dinero usando cripto monedas
Ésta es la opción más comentada en redes y grupos de mensajería. No obstante, a mi entender, es la opción que menos gente comprende. Ya comprender cripto activos, cripto monedas o bitcoin (en orden de menor a mayor conocimiento de la palabra) es algo que lleva su tiempo. Cuando cripto va a ser el transporte del esfuerzo del sudor de tu trabajo, requiere de que tengas mucha seguridad de lo que vas a hacer y cómo antes de intentarlo.
Si sos empleado formal — de esos pocos que hay — en general sería ilegal que cobraras todo tu salario en cripto activos. Recién hay algunos proyectos en algunos lugares lejanos a Argentina para poder arreglar parte del salario en cripto activos o cripto monedas, como el del alcalde de Miami, pero nada en concreto todavía. En Argentina algunas empresas pagan el 20% o el 30% en cripto (“en especies”) y algunas se animan a más aunque sea un gris la legalidad del hecho.
Si sos un trabajador independiente (o empleado que factura) que la empresa quiera pagarte en algún cripto activo no es tan fácil como parece. Primero, tenés que conseguir una empresa capaz de entender lo que le pedís; segundo, la empresa debe tener muy claro el riesgo que conlleva y sus efectos impositivos y legales donde resida al comprar cripto monedas en lugar de pagarte a vos normalmente como un proveedor.
En general, para hacer uso de esta opción lo mejor es combinarlo con una cuenta tuya en el exterior o con una empresa intermediaria de las mencionadas anteriormente. Entonces el cliente o empleador simplemente hace una transferencia normal, simple y legal para su país y luego es nuestro problema el proceso de cripto activos.
En mi experiencia con al menos cien clientes del exterior, solo uno prefirió recientemente pagarme con bitcoin y yo acepté el riesgo. Yo le facturé en dólares y él me pagó en bitcoin a la cotización del día. O sea, no fijamos el precio en bitcoins que sería el siguiente paso evolutivo.
¿Qué pasó con mi pago? Justo ese día el bitcoin bajó 10% así que según la hora de transferencia podríamos haber empezar con conflictos de si me pagó lo que arreglamos o menos. Yo había asumido el riesgo así que no se lo discutí, sólo le consulté la hora en que lo hizo para confirmar los valores. Por cierto, hoy ese pago recibido se hubiese quintuplicado de haberse quedado en una billetera bitcoin sin ser liquidados.
Ahí viene el mayor problema de cripto: tenés que dedicarle mucho tiempo primero para entender, probar, practicar y tener la seguridad de querer usarlo como método de ahorro o de transferencia de activos. No digo que no lo podés hacer, sólo sugiero ese tiempo para que no te agarre un ataque de nervios. La volatilidad puede jugarte a tu favor como en tu contra.
Aquí hay dos opciones, usar cripto monedas que fluctúan en cotización, como Bitcoin o Ethereum o cripto activos atados a monedas clásicas como puede ser el dólar incluyendo el DAI, el USDC y el USDT donde estamos más seguros que no perderemos ni ganaremos frente al dólar mientras el dinero viaja o “es almacenado” vía cripto activos. Cuál usar va a depender de dónde tenemos la cuenta bancaria, qué es más simple y qué riesgo estás dispuesto a asumir.
En Argentina es posible liquidar a pesos o dólares casi todas las opciones antes mencionadas sin problemas, ya sea con brokers (empresas constituidas legalmente), con sistemas de intercambio entre personas o con personas individualmente (con riesgo de fraude, así que con mucho cuidado). Podemos liquidar Bitcoins, Ethereum, DAI, USDC y USDT sin problema en diversos lugares, como Bitso, BuenBit, Ripio, Fiwind, Let’s Bit, o SatoshiTango (0% de comisión por 10 días si usás el código 910QOEW).
Muchos empresa cripto argentinas en realidad son un conjunto de empresas en distintos países y ciertas operaciones (como la posesión de USDT o Bitcoin) se hace con legislación de otros países (como Reino Unido, Malta, Uruguay) y de esa forma no tienen que reportar a AFIP, pero para otras operaciones (contra el Peso Argentino o en la red de tarjetas Visa o MasterCard) usan un proveedor argentino que tiene obligaciones ante AFIP y Banco Central.
En general por límites impuestos por la UIF (Unidad de Información Financiera) podés operar con hasta $800.000 anuales sin justificar el origen de los fondos. Luego de eso, la empresa con la que operás te pedirá documentación para poder seguir operando.
Pero primero hay que comprar esos cripto activos con los dólares, euros o francos suizos que tengamos en nuestra cuenta en el exterior. El proceso entonces sería:
- Abrimos una cuenta en un broker en el exterior que reciba dinero desde nuestra cuenta extranjera (o conseguimos un vendedor independiente)
- Compramos un cripto activo desde una cuenta del exterior (o lo compra el cliente/proveedor si tenemos suerte), para ello se hace una transferencia o se usa una tarjeta de débito, desde donde también se cobra la comisión del broker extranjero, por ejemplo Binance.
- Una vez que tenemos los cripto activos en una billetera, decidimos si queremos dejarlo allí o liquidarlo en Argentina.
- Para liquidarlo en Argentina, abrimos una cuenta en un broker local, elegimos alguien independiente que hará la compra del cripto activo o lo gastamos con tarjeta de débito/compra asociada a esa cuenta (ya mencionado anteriormente en la nota)
- El comprador del cripto activo nos dará la dirección de su billetera a donde haremos el envío. Tené en cuenta al transferir algunas stablecoin entre wallets que tienen un consumo de “gas” o costo de transferencia a veces un poco alto sobre la red Ethereum que podría rondar los 3,30 dólares a julio de 2024; otras redes pueden tener costos menores.
- Al llegar el activo y confirmarse la transferencia, el proveedor local nos enviará vía CBU o CVU a nuestra cuenta bancaria el importe en pesos o dólares pactado, retirando allí su comisión. Algunos también hacen operaciones en efectivo a domicilio en algún lugar físico.
La cotización final de toda la operación menos las comisiones suele rondar un 5-10% menos que el valor del dólar bolsa o paralelo. O sea que si teníamos 1000 dólares, podríamos recibir a julio 2024 al menos $1.240.000 finales en nuestra cuenta bancaria. El proceso total puede demorar una media hora si está todo muy afinado. Esto suponiendo un cripto activo con cotización atada al dólar. Si es bitcoin y lo agarramos en un día de mucha fluctuación, podríamos perder o ganar en el proceso así que tenemos que estar dispuestos a que eso pase. Sugiero hacerlo en días que se lo ve tranquilo, aunque nunca se sabe cuándo se empieza a mover.
En este caso no hubo contacto alguno con el Banco Central y por supuesto no cumplimos con la obligación de liquidar las exportaciones. ¿Qué pasa desde el punto de vista fiscal? Lo veremos más adelante. Sí es importante saber que la AFIP recibe de parte de los brokers el listado de operaciones con el DNI de la persona que compró o vendió cripto monedas; ellos son sujetos del pago de impuestos y entrega de información de ciertas transacciones.
Hay empresas (como Bitwage o WallbitPay) que están empezando a ofrecer el servicio de cobrar tu salario como freelance en cripto ofreciendo distintos servicios. En estos casos, tu cliente envía dinero a la cuenta de estos proveedores a tu nombre y ellos compran criptoactivos instantáneamente en tu nombre.
Financieras, financieras…
Por supuesto que luego quedan las opciones como las “financieras”, las “cuevas” cuya legalidad está bastante en discusión; increíblemente hay muchas conocidas con sitios web y cuentas de Instagram a la vista de todos que compran tu saldo de PayPal, de Deel, Payoner o Wise u ofrecen la intermediación P2P, como puede ser algunas como SaldoAr, Payonet, Velc y otros. No dejo links porque no estoy tan seguro hasta qué momento estos servicios son legales cuando se trata de comprar saldo.
¿Qué impuestos tengo que pagar?
Si llegaste hasta acá, mi admiración. Hablando en serio, es el momento que nadie quiere escuchar y muchos estarán tentados a ir a comentarme que estás loco si pagás impuestos y bla, bla, bla. Ahorrate el discurso, ya lo conozco. Acá voy a definir cómo deberían ser las cosas. Supongo que ya sos grande y responsable de tus acciones 😛
Si sos empleado
Ésta es la más fácil. Si sos empleado trabajando para el exterior, ¡no tenés que hacer nada! Ya tu empresa hace todo por vos, ya te hizo los descuentos por lo que ya estás pagando jubilación, obra social, sindicato y seguramente (por tener un sueldo en dólares) Impuesto a las Ganancias. Además, ahora que entra en vigencia la Ley de Teletrabajo aparte debería pagarte la empresa la conexión a Internet y la computadora entre otros gastos.
Si tu sueldo es de 2000 dólares y la empresa te estaría descontando 11% de Jubilación, 3% de obra social, 3% de Ley 19032 para el PAMI, tal vez 2% para el sindicato. A julio 2024 ya con este sueldo empezás a pagar el mínimo del Impuesto a los Ingresos Personales (ex Ganancias). Te quedarían de bolsillo $1.604.000 (¿estás haciendo la cuenta de 2000 dólares al dólar MEP más caro donde podés vender? dejá, yo te la hago, $2.760.000).
⚠️ Aclaración: estoy simplificando; el sistema contable argentino es muy complejo para dar una receta general. Según mil condiciones (provincia, rubro, leyes de promoción, convenios colectivos, convenios de acá y de allá, si alquilás, si tenés familia a cargo, etc.), el valor final a cobrar de bolsillo podría variar.
Pero ya dijimos que la posibilidad de que seas empleado legal y formal para una empresa extranjera es bastante poco probable.
Haciendo facturas E
Acá voy a empezar haciendo una aclaración. La verdad es que la Factura E te la pide la AFIP en Argentina (y tal vez, el banco); si la hacés o no, al cliente/empleador le da lo mismo. En muchos países, cualquier documento que tenga tus datos y el detalle con el precio es una factura legal. Una factura hecha en Word es suficiente y legal en sus países. La factura E es el documento hecho para aduanas y para el proceso de liquidar las exportaciones pero claro, cuando nada de eso está en juego, uno se pone a pensar para qué hacerla. Claro, me olvidé, porque es obligatorio para AFIP.
Para poder facturar primero tenés que sacar la CUIT (no, no es que me haya puesto inclusivo, no es el CUIT, es la CUIT porque es “LA clave única…”). El siguiente paso luego de tener CUIT es elegir en qué modalidad impositiva te vas a anotar:
- Monotributo: pagás una cuota fija, no importa cuánto factures, incluso si un mes no facturás nada; esa cuota cubre los impuestos de IVA y Ganancias, el pago a una Obra Social -que rara vez sirve para algo sin pagar una Prepaga aparte o con una diferencia- y el pago de jubilación.
- Régimen General: pagás sólo cuota fija de jubilación, por tu lado obra social si querés (¿alguien no quiere?), luego el impuesto al IVA se paga mensualmente si corresponde (más sobre esto luego porque hay buenas noticias) y Ganancias se paga anualmente (con adelantos desde el segundo año)
Como dijimos anteriormente, existió un proyecto de ley n para un “Monotributo Tecnológico”. Sólo logró media sanción en Diputados y hasta tuvo lobby de las empresas de software para que no se apruebe. Difícilmente vaya a existir ya.
Monotributo trabajando para el exterior
Uno de los problemas del monotributo es que sus valores máximos están expresados en pesos y se actualizan cada largo tiempo. Al cobrar en dólares, con un valor del dólar inestable, la probabilidad de cambiar de categoría o de tener que salir del monotributo es siempre alta. Encima los valores son anuales y no mensuales, lo que hace a veces la planificación y la cuenta más complicada.
Desde julio 2024 con la Ley 27.743 “Medidas Fiscales” que se votó junto a la Ley Bases, el Monotributo ha mejorado ampliamente para exportadores de servicios: ahora todas las categorías son válidas para servicios y el monto máximo anual permitido ha aumentado casi cinco veces en dólares.
A la fecha de julio 2024 sólo podés elegir el Monotributo si sabés que tus ingresos van a ser menores a $68.000.000 anuales, o sea en promedio $5.666.000 mensuales, redondeando. ¿A qué cotización lo calculo? Bueno, oficialmente hay una sola así que es al oficial, unos 6200 dólares mensuales promedio. Es decir que si vas a tener un trabajo semi fijo a fijo y tu ingreso va a ser superior a 6200 dólares, según la AFIP ya NO podés estar en el Monotributo. Si el dólar sube, ese valor irá bajando y en algún momento tendrías que irte del sistema aún si estabas dentro cuando hiciste la cuenta inicial. A tener en cuenta que desde 2024 los límites del monotributo se actualizan por índice de inflación cada 6 meses.
Para un sueldo de 1000 dólares mensuales estarías en la categoría C y para un sueldo de 2000 dólares mensuales estarías en la categoría H con una cuota mensual de AR$220.000. Para el ingreso máximo posible estarías en la categoría K y pagarías una cuota mensual de impuestos de AR$867.000.
Generalmente no es necesario contratar un contador para estar en el monotributo si aprendés lo que hay que hacer, cómo y cada cuánto. Tendrás que hacer unos trámites online cada cuatro meses y un proceso de recategorización periódicamente.
Régimen General
Si decidís que no querés pagar una cuota fija alta o si sabés que tus ingresos estarán por encima del tope del Monotributo te queda el régimen general donde inscribís tu CUIT a impuestos individualmente.
De jubilación pagarás una cuota fija (llamada pago de autónomos) que se paga como el monotributo. La tabla donde dice cuánto pagarás es un chiste que parece no actualizarse hace años en sus ingresos brutos.
Si estás entre 18 a 21 años estás de suerte, tu cuota mensual será $34.154. Si no, usaremos la Tabla II que involucra servicios y las dos categorías (I y II) son un chiste; hasta $2000 anual de ingresos (I) y más de $20000 anual (II).
Estaremos en la Categoría II pagando mensualmente $47.815.
Ésta es la única cuota fija que pagaremos.
Luego le sigue el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y una MUY BUENA NOTICIA. La exportación de servicios es exenta de IVA, así que mientras sólo hagamos Facturas E o recibamos ingresos del exterior por cualquier motivo pagaremos cero de IVA aunque si nos inscribimos al impuesto habrá que hacer una liquidación mensual donde declaramos lo facturado al exterior aunque no paguemos nada.
Finalmente el Impuesto a las Ganancias. Calcular cuánto hay que pagar así con los ojos cerrados es extremadamente complejo. Éste impuesto se calcula anualmente, así que durante tu primer año de profesional independiente facturando al exterior no pagarás nada.
Recién por mayo del siguiente año calcularás cuándo debés del impuesto que si está todo bien podrás pagar en algunas cuotas. Y allí ese segundo año también empezarás a pagar adelantos cuatrimestrales a cuenta del impuesto del segundo año. Y empieza el tren que no para. Y acá si que conviene tener un contador para hacer todo este seguimiento.
Supongamos un sueldo de 1000 dólares mensuales con un dólar fijo todo el año (iluso estoy hoy), el ingreso liquidado al dólar oficial fue entonces de $10.680.000. Con muchas suposiciones (¿persona soltera o casada? ¿con o sin hijos?, ¿con o sin otro ingreso?, ¿alquila o no alquila?, entre otros) el pago anual de Ganancias podría rondar entre $800.000 y $1.300.000. ¿1 palo 300 de una? Si, aunque podrás pagarla si todo sale bien en un anticipo y hasta 6 cuotas, o sea, 6 desembolsos de 300 lucas, más o menos, según intereses y plan de cuotas elegidos. Si lo extrapolamos a nivel mensual, nos quedaría en $110.000 por mes que sumados al fijo de jubilación nos da $157.000 mensual. Seguro conviene monotributo.
Ahora, si cobrararas 7000 dólares mensuales ya el monotributo no es posible y allí el valor mensualizado de ganancias y autónomos daría arriba de 2 millones de pesos, muy por encima de los AR$867.000 de la cuota máxima de Monotributo al cobrar 6200 dólares mensuales.
Recordá consultar con un contador por los números finales y correctos que apliquen a tu caso. Ésto es sólo a título estimativo, para darnos una idea general del panorama.
Y todo calculado al oficial…
Claro, todas las cuentas de impuestos fueron realizadas al dólar oficial. Supongamos que mañana desaparece el dólar paralelo y se convierte en el oficial como ya pasó en 2015 cuando asumió Macri o como muchos esperan que pase en breve con Milei; en ese caso los límites del monotributo se reducirían en dólares y el pago de impuestos a las ganancias aumentaría (porque cambiamos de alícuota).
¿Y si me envié dinero con Western Union o similar?
En este caso es ayuda familiar así que no fue una venta de servicios, pero imaginemos que sí lo fue. En ese caso la factura E emitida no debería estar calculada al oficial sino a la cotización efectivamente recibida así que también estamos en el caso donde los límites del monotributo se achican y el impuesto a las ganancias se amplía rápidamente. No facturaste mil dólares, facturaste 1 millón, 300 mil pesos.
Cripto, cripto, cripto…
¿Y qué pasa con el caso de las cripto monedas? Cuando nos hacemos de dólares o pesos en Argentina vía cripto activos la cosa se pone más oscura en Argentina sobre cómo se tributa. En principio primero habría que tributar la facturación al dólar oficial como si lo hubiéramos pesificado al oficial pero hicimos una diferencia de dinero, en teoría, producto del cambio de cotización de compra-venta de estos activos. Es una mentira claramente, pero es cómo funcionaría, parecido a cómo justificar una “ganancia” por vender dólar MEP/CCL. O sea, me hice del doble de pesos por jugar financieramente y pago Impuesto a las Ganancias por esa diferencia.
El tema con los cripto activos es que hay muchas definiciones y poca claridad. En principio quien logra una ganancia por venta de cripto activos y no lo hace habitualmente no pagaría ningún impuesto. Pero si lo hacemos todos los meses, es habitual, ¿no? Y luego viene la pregunta de si es fuente Argentina o extranjera y según eso da el porcentaje de Ganancias que corresponde pagar.
A fin de cuentas, al fisco le interesa recaudar y sacando las sutilezas técnicas, lo que se quiere es que se pague el impuesto a las Ganancias por los pesos recibidos, después se discute qué parte es por actividad profesional y qué parte por jugar financieramente. Aquí hay una nota con expertos que tratan este tema.
Si vivís en la Provincia de Córdoba tal vez debas pagar el Impuesto a los Ingresos Brutos por haber tratado con cripto activos, pero, podemos discutir eternamente si ese ingreso fue por exportación (exento) o por cripto activos.
¿Y qué pasa si me quedo con los cripto activos y no los liquido? En principio si los tenemos por un servicio habría que facturarlos, pero entra en un limbo donde nadie se pone de acuerdo, en cómo se factura y a qué cotización si se pusiera en pesos. La tenencia de los cripto activos sin liquidar por ahora no se registra pero es probable que en algún momento, para el caso de una tenencia que implique el pago al Impuesto a los Bienes Personales, el fisco quiera empezar a registrarlo y a tenerlo en cuenta para el pago de impuestos.
¿Y tengo que pagar impuestos en el país de la empresa para la cual trabajo?
La respuesta simple es: probablemente no. Si es una exportación de servicios, usualmente no hay impuestos que tenga que pagar el proveedor del servicio en el país donde el servicio se importa. Aunque, cada país es un mundo. Acá es donde viene la discusión de la naturaleza del trabajo, si es de naturaleza argentina o de naturaleza del país de la empresa. La regla general es que si el trabajo se hace en suelo argentino, es de naturaleza argentina y por eso paga Impuesto a las Ganancias en Argentina y es una exportación. No debería pagar ese mismo impuesto en otro país.
Si viajás y trabajás allá en el país destino ahí no es de naturaleza argentina y tal vez sí debas pagar impuestos allá (o la empresa te lo descontará del pago) pero ya no es una exportación de servicios. Pero para los efectos del caso de este artículo, donde el trabajador está remoto desde Argentina la regla general es que no se paga impuesto en el país del cliente.
Por ejemplo, yo tengo libros publicados desde Estados Unidos y también cursos; por las regalías de ese contenido, algunas empresas en Estados Unidos me hacen retención del 30% del impuesto a la renta cuando me hacen el pago pero eso no es una exportación de servicios desde Argentina, así que no entraría en la pesificación obligatoria aunque sí pago impuesto en Argentina también. ¿Pago dos impuestos a la ganancia? Si, porque Argentina y Estados Unidos no tienen acuerdo de doble imposición. Éste es un gran problema para los que desarrollan apps para las tiendas de Apple, Google, Microsoft o Amazon. Para otro artículo es contarles cómo hago mi presentación de impuestos en Estados Unidos siendo no residente. Pero si tus ingresos son 100% de exportación de servicios, no deberías requerir de ésto.
Argentina hoy tiene acuerdo de doble imposición con 30 países listados en la página de AFIP que incluyen países como Brasil, Chile, España, Alemania, Francia, China o México. Si trabajás para alguno de esos países y tu cliente/empleador te retiene impuesto a la renta o ganancias allí, podrás descontarte ese pago de tu pago argentino (si estás en el Régimen General) o tal vez puedas pedir a tu cliente/proveedor mediante algún formulario que no haga la retención haciendo uso del convenio entre países.
Si es una exportación, ¿tengo que pagar las famosas retenciones?
No, al día de la fecha la retención para exportar servicios es 0%. Igual ésto podría cambiar en cualquier momento; de hecho fue del 5% por varios años hasta el 2021.
¡Te olvidaste del Impuesto a los Ingresos Brutos!
Si bien no puedo confirmarlo para todas las provincias entiendo que en la mayoría la exportación de servicios está explícitamente exenta de este impuesto provincial. Por lo tanto, tus ingresos por Factura E no tendrán que pagar este impuesto. Al menos seguro sucede así en los cuatro distritos más importantes (Ciudad de Buenos Aires, Provincia de Buenos Aires, Córdoba y Santa Fe). ¡Pero averiguá en tu provincia!
¡Te olvidaste del Impuesto al Cheque!
El (nefasto) impuesto a los débitos y créditos hoy está exento en cajas de ahorro y cuentas sueldo de personas físicas incluyendo monotributistas, por lo tanto recibir dinero por tus clientes podría evitarse en estos casos. Incluso, hoy se entiende que la exportación de servicios está exenta de este impuesto también. Así que no está 100% claro, pero en mi experiencia no lo veo cobrado en muchos de los casos mencionados en esta nota en mis cuentas bancarias.
¿Y la ley de beneficios a la Economía del Conocimiento?
Desafortunadamente, la ley 27506 deja afuera explícitamente a personas físicas (profesionales independientes), por lo que sólo es para sociedades, por lo tanto ninguno de sus beneficios son aplicables a exportaciones de servicios de individuales.
Conclusión
La conclusión de que hacer queda en vos para poder trabajar para el exterior. Espero haber ayudado a comprender los aspectos laborales, cambiarios e impositivos para que puedas dar el salto y animarte a trabajar para empresas del exterior, algo cada día más buscado por los argentinos.
Para cumplir con tus obligaciones laborales, cambiarias e impositivas, tené en cuenta que hoy vas a estar entregando alrededor de un 35% de los dólares al Banco Central y según cuánto cobres, hasta el 20% de lo que resta para la AFIP y el Impuesto a las Ganancias (es hasta el 35% de lo que queda pesificado). En el medio te mostré distintas herramientas que hay para traer el dinero, para almacenarlo en otros lugares o para que decidas qué hacer con él.
A 7 meses del gobierno de Javier Milei, la situación cambiaria e impositiva mejoró un poco con mejor acceso al Monotributo para exportadores de servicios y una brecha ligeramente menor por el “dólar exportador”.
Recordá que lo que leíste acá no puede ser tomado como una asesoría legal ni contable, empezando porque no soy ni abogado ni contador 😜 Si querés saber algo sobre mí, soy programador y periodista, podés ver mi sitio personal, mi contenido técnico en firt.dev incluyendo mis cursos online y charlas gratuitas, mi canal de YouTube, y en Argentina soy director de ITMaster Academy que hace 19 años damos capacitación de cero y para profesionales en temas de programación web, mobile y otros.
Podés seguirme en Twitter y ver mis otras notas publicadas en Medium, en español y en inglés. También podés revisar mi canal de YouTube #ExpedientesFirt o mi perfil en LinkedIn.
¿Tenés algo para aportar a este tema? ¿Algún otro consejo?
Dejá tu mensaje por acá abajo o un mensaje en Twitter @maxifirtman.
Agradecimientos a Silvio Messina, Agusmarchi y Damianmr por sus comentarios revisando el texto que ayudaron a dejarlo mejor. También a muchos que en Twitter aportan sus experiencias que me sirven para la difícil tarea de mantener actualizada esta guía al menos cada 6 meses.
Si te gusta este tipo de contenido, mirá mi nuevo canal de YouTube:
Expedientes Firt
Si usás algunos de los links que aquí recomendé, llevan un código de afiliado. El dinero que se recaude eso (que podría ser cero, claramente) después de pesificarlo como corresponde, ¿no? y de pagar los impuestos será donado a alguna entidad de bien público de STEM si es que supera el valor de los cafés tomados para escribir la nota.
Si te interesa donar algo de los dólares que harás luego de esta nota como agradecimiento, podés comprarme un café o enviar una donación en PayPal (en dólares, obvio, ¿en qué moneda sino? bueno, en pesos también podés con un Cafecito)
